| [ 索引號 ] | 11500221009303868N/2022-00011 | [ 發(fā)文字號 ] | |
| [ 主題分類 ] | 審計 | [ 體裁分類 ] | 審計報告 |
| [ 發(fā)布機構(gòu) ] | 長壽區(qū)審計局 | [ 有效性 ] | |
| [ 成文日期 ] | 2022-05-05 | [ 發(fā)布日期 ] | 2022-05-05 |
重慶市長壽區(qū)審計局關(guān)于2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
大中小2021年9月23日，區(qū)十八屆人大常委會第三十五次會議聽取并審議了《重慶市長壽區(qū)人民政府關(guān)于2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱審計工作報告），提出了“突出審計監(jiān)督重點，提升審計監(jiān)督質(zhì)效；壓實審計整改責(zé)任，增強審計整改實效；強化審計結(jié)果運用，助推預(yù)算管理提質(zhì)”的審議意見。為全面落實區(qū)人大常委會審議意見，區(qū)審計局聚焦重點有序推進審計監(jiān)督，夯實主體責(zé)任落實整改措施，迅速召開專題會議，針對典型性、普遍性、傾向性問題，加強分析研究，做好任務(wù)分解，按項逐條對審計工作報告反映問題的整改情況進行跟蹤督查，做到見人見賬見物，一體推進揭示問題、規(guī)范管理、促進改革，確保審計查出的問題真改、實改、盡改，切實助推審計整改落地見效。
一、整改工作總體情況
區(qū)委區(qū)政府高度重視審計整改工作，主要負責(zé)同志多次聽取審計整改工作專題匯報，明確將審計整改情況納入?yún)^(qū)管黨組織政治生態(tài)建設(shè)評價指標(biāo)體系，將審計整改情況納入政務(wù)督查內(nèi)容，實行年度綜合目標(biāo)倒扣分制考核并與績效評價結(jié)果掛鉤。區(qū)委區(qū)政府進一步壓實被審計單位的整改主體責(zé)任：一是落實責(zé)任單位和責(zé)任人，要求有整改任務(wù)的單位成立整改領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負責(zé)人親自抓整改，推動建立整改臺賬、逐條落實、定期報送整改情況的機制；二是加強整改執(zhí)行力度，要求被審計單位制定整改計劃，明確整改措施、整改時限、目標(biāo)要求，對存在時間長、歷史原因復(fù)雜、整改難度大的問題，要求各整改責(zé)任單位加強溝通協(xié)作，推動審計發(fā)現(xiàn)問題的有序化解；三是鞏固和拓展整改成效，組織開展審計整改情況“回頭看”，確保整改結(jié)果真實、合規(guī)，強化源頭綜合治理，舉一反三，探索建立長效機制，防止屢審屢犯。截至2022年2月底，審計工作報告涉及的2020年8月1日至2021年7月31日的66類441個問題，已全部完成整改58類433個，正在整改問題8類8個，整改完成率98.19%；審計報告提出的111條審計建議被審計單位全部采納。
通過推進問題的全面持續(xù)整改，取得了五方面成效：一是助力財政提質(zhì)增效，促進財政增收節(jié)支9,289.01萬元（其中上繳財政9,284.48萬元，歸還原渠道資金4.53萬元）；二是推動建設(shè)和完善制度62項，其中區(qū)級層面制度7項，部門、企業(yè)等規(guī)章制度55項；三是采納審計建議，區(qū)政府出臺《重慶市長壽區(qū)區(qū)級預(yù)算安排與監(jiān)督檢查和績效評價結(jié)果掛鉤辦法（試行）》（長壽府辦發(fā)〔2021〕89號）等文件，提高了包括審計結(jié)果與整改情況在內(nèi)的各類監(jiān)督檢查、績效評價與部門預(yù)算安排的關(guān)聯(lián)度；四是審計監(jiān)督助推脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、新增財政資金直達基層、穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)增長、優(yōu)化營商環(huán)境、長江流域禁漁退捕等重大政策措施的落地落實落細和相關(guān)資金的規(guī)范使用；五是真實、完整掌握部分區(qū)屬重點國有企業(yè)資產(chǎn)、負債和損益情況，揭示制度漏洞和管理風(fēng)險，積極有效的化解重大風(fēng)險隱患，促進了全區(qū)經(jīng)濟社會的高質(zhì)量發(fā)展。
二、2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題完成整改情況
（一）區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況
1.區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況
一是非稅收入征繳管理不到位的問題，涉及金額1,773.8萬元，其中：應(yīng)收未收人防易地建設(shè)費118.41萬元（因“長湖瑞苑”項目資金困難，實際建設(shè)面積縮減了20,741.01平方米，人防易地建設(shè)費隨即減少72.59萬元，該問題原反映的應(yīng)收未收人防易地建設(shè)費由191萬元調(diào)整為118.41萬元）、滯留非稅收入1,655.39萬元。該問題涉及的區(qū)住房城鄉(xiāng)建委、區(qū)公租房管理所、重慶渝長燃氣自來水有限責(zé)任公司、長壽區(qū)水利開發(fā)建設(shè)投資有限公司4家單位已上繳非稅收入1,773.8萬元。
二是存量資金清理統(tǒng)籌不到位問題。
——針對一般性轉(zhuǎn)移支付、結(jié)轉(zhuǎn)兩年的專項轉(zhuǎn)移支付和部門預(yù)算指標(biāo)結(jié)余等三項存量資金7,577.24萬元未及時統(tǒng)籌使用的問題，區(qū)財政局已全部收回統(tǒng)籌使用；
——針對區(qū)財政局未對19個鎮(zhèn)街的存量資金54,087.88萬元進行清理統(tǒng)籌問題，區(qū)財政局印發(fā)《關(guān)于開展街鎮(zhèn)存量資金自查清理工作的通知》（長財辦〔2021〕23號）、《關(guān)于開展各街鎮(zhèn)銀行賬戶清理工作的通知》（長財辦〔2021〕25號）等文件，要求各街鎮(zhèn)自行清理存量資金。截至2022年2月底，各街鎮(zhèn)通過支付項目工程款、用地復(fù)墾費等方式，已支付使用存量資金18,793.44萬元，目前街鎮(zhèn)存量資金余額為35,294.44萬元，主要是建設(shè)項目質(zhì)保金及工程款、征地拆遷補償款等需要按進度支付的資金；
——針對個別街道違規(guī)購買理財產(chǎn)品和辦理定期存款問題。涉及街道已撤銷所有違規(guī)賬戶，收回結(jié)構(gòu)性存款500萬元和定期存款500萬元，并將存款利息30.59萬元上繳區(qū)財政。
三是專項資金管控不力的問題。
——針對中央中小企業(yè)發(fā)展專項資金、工業(yè)和信息化專項轉(zhuǎn)移支付資金等6個專項資金2,398萬元未在規(guī)定期限內(nèi)分配撥付使用問題，2021年區(qū)財政局嚴格按照“區(qū)已明確具體補助對象或補助金額的專項資金7個工作日內(nèi)分配下達”“中央專項30日分配下達”的規(guī)定進行資金管理，上述專項資金已全部撥付；
——針對違規(guī)兌付財政補助資金問題。長壽區(qū)瑞福龍汽車零部件有限公司、重慶松森門業(yè)有限公司2家企業(yè)因申報時未達條件或者申報依據(jù)不充分而違規(guī)獲得的20萬元財政補助資金已收回。
四是預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范問題。
——針對預(yù)算執(zhí)行中存在的不規(guī)范問題，區(qū)政府印發(fā)《重慶市長壽區(qū)區(qū)級預(yù)算安排與監(jiān)督檢查和績效評價結(jié)果掛鉤辦法（試行）的通知》（長壽府辦發(fā)〔2021〕89號）文件，積極推進財政資金全面績效管理，將監(jiān)督檢查結(jié)果和績效評價結(jié)果統(tǒng)一納入?yún)^(qū)級預(yù)算安排掛鉤機制，以此激勵約束各部門、各街鎮(zhèn)提高財政資金使用效益；
——針對政府采購預(yù)算編制不完整問題，涉及采購資金39.96萬元。區(qū)財政局已全面升級政府采購管理系統(tǒng)，按市局預(yù)算一體化管理系統(tǒng)統(tǒng)一進度安排，逐步實現(xiàn)政府采購管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)一體化，從而全面實現(xiàn)無預(yù)算不采購的規(guī)定；
——針對培訓(xùn)費壓減不到位問題。區(qū)財政局在2020年壓減410.57萬元的基礎(chǔ)上繼續(xù)壓減2021年培訓(xùn)費預(yù)算510萬元，將2020年未壓減到位的培訓(xùn)費壓減到位，落實過“緊日子”壓減預(yù)算30%的目標(biāo)要求已完成。
五是以撥代支，虛列財政支出12,088.28萬元的問題。截至2022年2月底，區(qū)教委已按照長壽區(qū)古鎮(zhèn)二小、桃花溪學(xué)校建設(shè)項目進度將項目資金11,488.28萬元支付到相關(guān)建設(shè)施工單位，600萬元教學(xué)質(zhì)量獎勵經(jīng)費已撥付給獎勵對象。
六是兩項產(chǎn)業(yè)扶持政策不符合國家相關(guān)規(guī)定的問題。區(qū)政府已廢止現(xiàn)代商貿(mào)物流服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持政策和化工品交易市場產(chǎn)業(yè)扶持兩項政策。
2.區(qū)級財政決算草案審計查出問題整改情況
針對區(qū)國資委錯誤將2020年持有的股權(quán)投資金額計為股權(quán)變動金額并上報區(qū)財政，導(dǎo)致決算多列報股權(quán)投資9,881,088.5萬元問題，區(qū)國資委已進行調(diào)賬處理。
（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
一是17家單位部門預(yù)算編制不完整不準(zhǔn)確，少報、多報、超編制編制預(yù)算，涉及資金5,772.37萬元的問題。區(qū)城市管理局、區(qū)招商投資促進局、區(qū)科技局、區(qū)醫(yī)保局等17家單位已嚴格按照預(yù)算編制要求，將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、可預(yù)見的收入、提前下達轉(zhuǎn)移支付、政府采購預(yù)算全部編入預(yù)算，確保了預(yù)算編制的準(zhǔn)確完整。
二是違反中央八項規(guī)定精神和過“緊日子”要求的問題。三公經(jīng)費管理不嚴問題，區(qū)水利局已停止租用社會車輛并停止支付租賃公司駕駛員工資；區(qū)退役軍人事務(wù)局已停止發(fā)放購物卡并清退購卡資金4.47萬元。
三是部門財政收支和預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。
——應(yīng)收未收非稅收入問題。區(qū)城市管理局補收應(yīng)收未收非稅收入0.77萬元，并已上繳區(qū)財政；
——改變資金用途、資金支付率低、支付進度遲緩等問題。針對區(qū)城市管理局未經(jīng)區(qū)財政批準(zhǔn)擅自將餐廚垃圾收運及處置項目資金336.14萬元用于生活垃圾轉(zhuǎn)運及處置項目的問題，區(qū)城市管理局已啟用預(yù)算一體化系統(tǒng)，今后將嚴格按照項目資金用途規(guī)范使用；針對區(qū)應(yīng)急局2020年項目預(yù)算資金當(dāng)年僅支付50.8%，支付率低的問題，截至2022年2月底，區(qū)應(yīng)急管理局2020年項目預(yù)算資金已支付539.94萬元，剩余390.1萬元已收回區(qū)財政統(tǒng)一安排；針對區(qū)大數(shù)據(jù)發(fā)展局未對10個5G試用項目進行補助、對智能工業(yè)云基地一期項目資金補助支付進度僅為4%，支付進度遲緩的問題，區(qū)大數(shù)據(jù)局重點5G試用項目資金231.2萬元，已使用9.11萬元，剩余222.09萬元已收回區(qū)財政；
——年末突擊充值加油卡，以存代支虛增支出，規(guī)避年末結(jié)余資金收回問題。涉及單位區(qū)民政局2021年未再充值，截至2022年2月底，油卡余額2.26萬元。
四是決算編制不準(zhǔn)確問題。涉及區(qū)水利局、區(qū)教委、區(qū)民政局等16家單位已加強對賬核查，強化財政財務(wù)管理，并正式啟用財政預(yù)算一體化系統(tǒng)，切實提高決算編制的準(zhǔn)確性和完整性。
（三）中央和市級重大政策措施（重大項目）貫徹落實審計查出問題的整改情況
一是新增財政資金直達區(qū)縣基層直接惠企利民、幫扶服務(wù)業(yè)小微企業(yè)和個體工商戶緩解房屋租金壓力、地方政府債券資金管理使用情況跟蹤審計查出問題整改情況。
——資金分配方向不符合政策要求、違規(guī)擴大支出范圍、資金閑置沉淀問題。區(qū)財政局、區(qū)教委已采取支付工程款、收回調(diào)劑使用、歸還原資金渠道等方式，使用資金3,405.64萬元，剩余的14.89萬元為預(yù)留質(zhì)保金；
——樂至公司等4家區(qū)屬國有企業(yè)房屋租金減免政策落實不到位問題。4家企業(yè)已追加減免租金132.30萬元，17.36萬元因租戶變更、原租戶聯(lián)系不上等原因無法退還租金；
——桃花溪中學(xué)、桃花溪幼兒園和古鎮(zhèn)二小建設(shè)項目、長壽城區(qū)醫(yī)康養(yǎng)融合項目、長壽區(qū)鎮(zhèn)街污水處理廠及管網(wǎng)改造升級工程3個地方政府債券資金項目19,000萬元支付進度緩慢問題。截至2022年2月底，已累計支付15,000萬元，剩余4,000萬元將按項目進度逐步支付。
二是長江流域禁漁退補審計查出問題整改情況。
——退捕漁民社保政策落實不到位問題。截至2022年2月底，27名斷保漁民中24名社保斷保后再續(xù)保，3人因已滿足職工養(yǎng)老保險繳存年限要求而不愿繼續(xù)參保等原因停保；17名參保100元/年居民一檔的漁民有13人提檔為3,000元/年，4人經(jīng)多次動員不愿辦理提檔；
——聯(lián)合執(zhí)法機制不健全不完善，漁政執(zhí)法人員、設(shè)施配備不足問題。區(qū)禁漁退捕領(lǐng)導(dǎo)小組已多次召開聯(lián)席會議，構(gòu)建執(zhí)法長效機制，采取確定專職聯(lián)絡(luò)員、優(yōu)化漁政執(zhí)法人員配置、安裝長江視頻監(jiān)控、投用18米長江執(zhí)法艇等措施，充實漁政執(zhí)法力量，保障執(zhí)法裝備，確保執(zhí)法工作有力開展。
三是穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)增長審計查出問題整改情況。
——外貿(mào)專項資金撥付不及時、工程進度遲緩等問題。區(qū)商務(wù)委、經(jīng)開區(qū)管委會加強穩(wěn)外貿(mào)專項資金撥付的及時性，嚴格對照資金支持的方向和標(biāo)準(zhǔn)，強化資金監(jiān)督管理和績效考核，國家級經(jīng)開區(qū)實施創(chuàng)新提升工程資金500萬元已支付完畢；
——個別項目資料審核不到位，導(dǎo)致補助資金分配存在錯誤的問題。區(qū)商務(wù)委已追回對重慶市秋田化工有限公司錯付的獎補資金900萬元，同時在以后資金分配使用過程中規(guī)范相關(guān)申報審核程序，確保資金分配更精準(zhǔn)、高效。
四是優(yōu)化營商環(huán)境審計查出問題整改情況。
——降費政策執(zhí)行不到位、涉企保證金收取和退還不規(guī)范的問題。區(qū)規(guī)劃和自然資源局、凱源石油天然氣公司長壽分公司、區(qū)住房城鄉(xiāng)建委通過減免、取消、清退、政府購買服務(wù)等方式，已減免小微企業(yè)不動產(chǎn)登記費，取消不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓手續(xù)費和社會投資小型低風(fēng)險建設(shè)項目的放驗線手續(xù)辦理、政府購買施工圖審查費、工程勘察費，清退違規(guī)收取的礦山環(huán)境治理保證金、土地供后監(jiān)管保證金、新報裝非居燃氣安裝用戶接口費、燃氣初裝費等費用共計4,760.01萬元；區(qū)住房城鄉(xiāng)建委、區(qū)規(guī)劃和自然資源局2家單位已退還農(nóng)民工工資保證金及其產(chǎn)生的利息792.72萬元；
——“放管服”改革落實不到位問題。區(qū)政務(wù)審批大廳已增設(shè)“一窗綜辦”綜合窗口，占比達90%以上，實現(xiàn)了企業(yè)開辦流程“一日辦結(jié)”和政務(wù)大廳“一站式”服務(wù)。
五是2020年市政府百項重點關(guān)注項目及抗疫國債項目實施情況審計查出問題整改情況。部分項目推進緩慢的問題，截至2022年2月底，區(qū)中醫(yī)院醫(yī)技樓建設(shè)使用的抗疫特別國債4,150萬元已全部支付完畢，主體工程已完工，裝修和安裝工程均完成50%；區(qū)醫(yī)院北城分院已全面投入使用。
六是農(nóng)業(yè)園區(qū)運行管理及項目實施審計查出問題整改情況。
——政策措施落實不到位問題。2021年8月25日，區(qū)政府印發(fā)《長壽區(qū)“鄉(xiāng)村振興貸”管理辦法》（長壽府辦發(fā)〔2021〕68號），由區(qū)財政安排專項資金1,500萬元設(shè)立“鄉(xiāng)村振興貸”風(fēng)險補償資金池，合作銀行按照1:10比例放大安排貸款資金，并在貸款利率上給予優(yōu)惠，對擔(dān)保費給予全額補貼；
——管理體制機制不健全問題。現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)已建立發(fā)展聯(lián)席會議機制、建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)入園經(jīng)營主體動態(tài)信息庫，落實街鎮(zhèn)屬地責(zé)任，已流轉(zhuǎn)但未進行建設(shè)的土地交回村集體經(jīng)濟組織或村民由其經(jīng)營；后續(xù)項目由經(jīng)營主體與村集體經(jīng)濟組織簽訂土地流轉(zhuǎn)協(xié)議，不再由平臺公司轉(zhuǎn)租；
——項目運行管理不夠規(guī)范問題。漁樂仙谷項目已調(diào)出市級重大項目清單，紫耘實業(yè)公司已支付土地租金33萬元，達到產(chǎn)業(yè)用地扶持資金申報條件；
——園區(qū)運行發(fā)展效果不夠好的問題。現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)建立土地流轉(zhuǎn)《常態(tài)化實地走訪制度》和《安全生產(chǎn)巡查管理制度》，對企業(yè)兌付租金情況實施紅、黃、綠三色分類管理，督促企業(yè)按協(xié)議約定支付土地租金，對2年以上未兌付土地租金的企業(yè)，積極引導(dǎo)村組依法維權(quán)，加快閑置土地流轉(zhuǎn)和招商引資力度。
（四）2019年度扶貧資金管理使用審計查出問題的整改情況
一是政策措施落實不到位問題。區(qū)委組織部、區(qū)財政局和區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于進一步加快財政扶持村級集體經(jīng)濟發(fā)展項目建設(shè)及規(guī)范項目管理的通知》（長壽農(nóng)發(fā)〔2021〕53號）等5份文件，為強化財政扶持村級集體經(jīng)濟發(fā)展項目風(fēng)險防范和對產(chǎn)業(yè)項目實施常態(tài)化監(jiān)督檢查建立了長效機制；區(qū)就業(yè)和人才中心等主管部門簡化流程手續(xù)，加快補貼審核進度，積極引導(dǎo)貧困戶申請辦理相關(guān)補貼，2020年全區(qū)貧困戶享受一次性求職創(chuàng)業(yè)補貼人數(shù)占比由0.15%提升至8.83%，享受跨區(qū)域就業(yè)交通補貼發(fā)放人數(shù)占比由0.1%提升至96.45%。
二是扶貧資金管理使用不規(guī)范問題。區(qū)扶貧辦及時將2018年實施的中央彩票公益金項目結(jié)余資金21.26萬元上繳區(qū)財政；區(qū)審計局依法向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委移送雙龍鎮(zhèn)泓炎合作社、石堰鎮(zhèn)壩兒甜合作社提供虛假資料套取財政資金98.85萬元的違紀(jì)違法線索，石堰鎮(zhèn)人大主席等7名黨政涉案人員受到批評教育。
三是項目管理不規(guī)范問題。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委制定出臺了《長壽區(qū)競爭性農(nóng)業(yè)項目管理辦法（試行）》（長壽農(nóng)發(fā)〔2021〕46號）等制度文件，強化項目招投標(biāo)管理，確保基本建設(shè)程序規(guī)范；洪湖鎮(zhèn)政府與村集體經(jīng)濟組織簽訂農(nóng)村閑置校舍資產(chǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓協(xié)議，明確了農(nóng)村閑置校舍資產(chǎn)產(chǎn)生的收益為村集體經(jīng)濟組織所有；重慶潤喜躍科技有限公司已向31戶貧困戶和石馬村村集體兌付2019年、2020年分紅資金12.4萬元。
（五）住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)建設(shè)管理審計查出問題的整改情況
一是建設(shè)行政審批改革推進落實不到位問題。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已嚴格按照“一張表單”的要求，精簡了多項行政審批事項的申報材料。
二是建設(shè)行業(yè)監(jiān)督管理不規(guī)范問題。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已安排各項目監(jiān)督員對工程實體和主要建材進行監(jiān)督抽測，委托有資質(zhì)的檢測機構(gòu)進行第三方監(jiān)督抽檢。
三是房地產(chǎn)行業(yè)管理調(diào)控不到位問題。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已廢止《長壽區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)項目資本金繳存補充規(guī)定》（長建委〔2012〕172號）等3個不合規(guī)房地產(chǎn)文件；并與區(qū)信訪辦暢通信息共享機制，規(guī)范開發(fā)項目資本金和商品房預(yù)售資金管理使用程序，加大監(jiān)管力度。
四是重點專項資金管理使用不規(guī)范問題。2019年老舊小區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施改造項目和老舊小區(qū)改造提升工程項目均竣工；3個特色小鎮(zhèn)已竣工驗收；桃花河黑臭水體整治完成，連續(xù)6個月達到Ⅲ類水質(zhì)整治要求；完成60戶農(nóng)村舊房整治，退回違規(guī)獲取的農(nóng)村舊房整治提升補助資金7萬元。
（六）長壽經(jīng)開區(qū)開發(fā)投資集團有限公司（以下簡稱經(jīng)開投公司）財務(wù)收支審計查出問題的整改情況
一是會計核算不準(zhǔn)確問題。經(jīng)開投公司已于2021年7月補記少計資產(chǎn)、負債1,118.79萬元，計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金3,525萬元。
二是公務(wù)接待管理不規(guī)范問題。針對2016年1月至2017年1月期間，公務(wù)接待無接待單位接待函、接待審批單等手續(xù)的情況，經(jīng)開投公司印發(fā)《財務(wù)簽批報銷流程實施細則》（長經(jīng)開集團發(fā)〔2021〕84號），加強公務(wù)接待規(guī)范管理。
三是鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)收益低問題。針對經(jīng)開投公司2018—2020年鋼材貿(mào)易進銷差價率為2.91%，全資子公司區(qū)商貿(mào)物流公司2020年鋼材貿(mào)易進銷差價率為0.73%的虧損局面，經(jīng)開投公司已暫停開展鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)，開辟了新的貿(mào)易業(yè)務(wù)板塊，主要包括砂石、瀝青等業(yè)務(wù)的采購和銷售，收益率達到8%至10%，經(jīng)濟效益較鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)有了顯著改善，提高了企業(yè)經(jīng)營效益。
（七）區(qū)級重大建設(shè)項目（政府類）審計查出問題的整改情況
一是46個工程建設(shè)項目進度滯后問題。2021年2月底，32個項目已基本建設(shè)完工，剩下的14個項目區(qū)發(fā)展改革委已根據(jù)實際建設(shè)情況調(diào)整了2021年區(qū)級重大建設(shè)項目完工計劃。
二是保證金制度執(zhí)行不到位問題。開投集團公司等4家單位已加強規(guī)范項目管理，今后將嚴格按照規(guī)定辦理項目建設(shè)程序手續(xù)、項目質(zhì)量管理、退還和收取履約保證金。
三是項目竣工財務(wù)決算成本歸集不準(zhǔn)確，涉及金額271萬元問題。區(qū)公益工程建設(shè)管理有限公司、區(qū)交通基礎(chǔ)設(shè)施開發(fā)有限公司等4家單位已調(diào)整長壽第二中學(xué)校學(xué)生公寓樓等4個項目竣工財務(wù)決算成本，準(zhǔn)確歸集項目建設(shè)成本，并辦理了決算。
三、2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題未完成整改需持續(xù)整改情況
截至2022年2月底，未完成整改的問題有8類8個，其中：3個問題正在整改，且預(yù)計可完成整改；因體制機制原因、進入司法程序等需較長時間整改的問題5個。具體情況如下：
（一）正在整改的3個問題
1.基本支出超支掛往來或擠占項目支出問題，涉及金額1,052.36萬元。區(qū)交通局、區(qū)教委、區(qū)退役軍人事務(wù)局、區(qū)林業(yè)局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委等12家單位將用自有資金逐年消化，但相關(guān)單位暫未制定資金安排計劃，也未制定有關(guān)制度加強基本支出和項目支出的管理，以杜絕超支掛往來行為的發(fā)生。
2.降費政策執(zhí)行不到位，區(qū)發(fā)展改革委未及時根據(jù)上級文件制定本區(qū)燃氣安裝收費標(biāo)準(zhǔn)問題。長壽區(qū)城鎮(zhèn)燃氣安裝收費成本監(jiān)審工作已于2020年底交第三方中介機構(gòu)審核，截至2022年2月底，已完成城區(qū)范圍燃氣安裝收費成本監(jiān)審工作，目前區(qū)發(fā)展改革委正在籌備出臺本區(qū)城鎮(zhèn)燃氣安裝收費標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)計將在2022年5月底完成整改。
3. 10個區(qū)級投資建設(shè)項目，核減工程款1,308.45萬元未執(zhí)行到位問題。7個項目已按照核減結(jié)算價款辦理決（結(jié)）算，已支付工程款24,082.13萬元，節(jié)約開支923.85萬元，剩余3個項目的審減金額384.6萬元未按要求執(zhí)行到位，正在整改。
（二）需持續(xù)整改的問題5個
1.城市建設(shè)配套費6,107.53萬元征收不到位問題。截至2022年2月底，已收回城市建設(shè)配套費及滯納金2,564.14萬元，剩余長湖瑞苑一期工程14#、15#樓城市建設(shè)配套費及滯納金3,543.39萬元正在積極推進整改。區(qū)城鄉(xiāng)建委已向該項目建設(shè)單位發(fā)出了《城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費征收決定書》，要求其立即繳納欠款。因近兩年房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷，建設(shè)單位短期內(nèi)無力繳納，該問題將持續(xù)整改。
2.優(yōu)化營商環(huán)境政策措施修訂不完善問題。《關(guān)于全面治理拖欠農(nóng)民工工資問題的通知》（長壽府辦發(fā)〔2016〕163號）中有關(guān)農(nóng)民工工資保證金收取范圍及有關(guān)減免的規(guī)定，與2017年的市級相關(guān)文件規(guī)定不符問題。區(qū)城鄉(xiāng)建委已對接市級主管部門，但由于2017年的市級文件與國務(wù)院治欠辦2020年的相關(guān)要求不匹配，需待市級層面出臺相應(yīng)修訂文件后，將及時對長壽區(qū)《關(guān)于全面治理拖欠農(nóng)民工工資問題的通知》（長壽府辦發(fā)〔2016〕163號）進行修訂。
3.企業(yè)內(nèi)部控制管理不到位問題。主要涉及兩個方面：一是經(jīng)開投公司投資風(fēng)險管控不力，二是內(nèi)部控制制度不夠健全。內(nèi)部管理機制體制不順、預(yù)算管理執(zhí)行不到位，導(dǎo)致投資收益較低、成本核算不準(zhǔn)確等問題。經(jīng)開投公司正在擬訂對外投資、擔(dān)保等風(fēng)險防控制度，組織修訂職工薪酬等人力資源、財務(wù)管理制度。
4.國有資產(chǎn)閑置較大，未發(fā)揮效益問題。經(jīng)開投公司會同經(jīng)開區(qū)經(jīng)貿(mào)局積極開展招商引資工作，積極推進空置房標(biāo)準(zhǔn)廠房79,608.66平方米、經(jīng)開印象?鳳西宛商品住宅2,497套258,737平方米等資產(chǎn)面向市場銷售；對城中城公司商業(yè)廣場237套住房、70個車位共計18,857平方米已辦產(chǎn)權(quán)未交房問題，經(jīng)開投公司已開展依法起訴。
5.項目建設(shè)管理不規(guī)范問題。其中：一是經(jīng)開投公司的16個項目涉及招投標(biāo)管理、合同簽訂不規(guī)范、基建程序不合規(guī)，未辦理施工許可證、工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)、未按要求報批項目投資概算、設(shè)計變更預(yù)算沒有進行預(yù)算評審的問題，二是2017年至2019年全區(qū)339個項目中240個項目決（結(jié)）算辦理不及時的問題。針對上述兩個問題各建設(shè)單位正在逐步完善各項建設(shè)手續(xù)，加快辦理項目決（結(jié)）算。截至2022年2月底，已完成竣工決算辦理171個、結(jié)算210個，完成率分別達到50.44%、87.5%，將持續(xù)整改。
四、2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題持續(xù)整改情況
截至2022年2月底，2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告涉及的330個問題，已完成整改326個，未整改到位問題4個。因體制機制原因、進入司法程序等需較長時間整改的問題2個，正在整改的問題2個，下一步區(qū)審計局將繼續(xù)督促，推動其完成整改。
（一）需長時間持續(xù)推進的2個問題
1.失信企業(yè)重慶市奇派食品飲料有限公司違規(guī)享受貸款貼息補貼1.43萬元問題，因該公司已向法院申請破產(chǎn)，公司賬戶已被凍結(jié)。
2.龍門橋水利工程超概算33.01%問題，區(qū)發(fā)展改革委已將相關(guān)調(diào)概資料報送市發(fā)改委審核，截至目前，市發(fā)改委還未出具調(diào)概審核意見。
上述問題需較長時間整改，區(qū)審計局將保留整改清單，持續(xù)跟進督促，將以適當(dāng)?shù)姆绞较騾^(qū)人大常委會報告。
（二）正在整改的2個問題
對正在整改的問題，區(qū)審計局將嚴格督促，推動其早日完成整改。正在整改問題情況如下：
1.云賓?美麗湖商住樓項目（含地下車庫）404.93萬元城市建設(shè)配套費仍未繳納問題。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已采取措施征繳，如云賓房地產(chǎn)開發(fā)有限公司堅持不繳納，區(qū)住房城鄉(xiāng)建委在2022年3月中旬，向法院申請強制執(zhí)行。
2.大田路等15個交通設(shè)施項目、35個區(qū)級重大項目竣工后未及時辦理結(jié)算，菩渡一路等24個交通設(shè)施項目、94個已竣工區(qū)級重大項目未及時辦理決算問題。長壽區(qū)2016年至2018年限額以下交通基礎(chǔ)設(shè)施項目審計調(diào)查整改涉及的15個項目結(jié)算、24個項目決算已全部完成。2012年至2016年重大建設(shè)項目建設(shè)管理情況審計調(diào)查涉及的問題將持續(xù)整改。截至2022年2月底，已完成38個項目結(jié)算，65個項目決算，還有12個項目未辦理結(jié)算，29個項目未辦理決算。
五、審計移送的重大違紀(jì)違法問題線索查處情況
2020年8月至2021年7月，區(qū)審計局移送問題線索共13件，其中：向區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)移送7件，向行業(yè)主管部門移送6件，已收到書面處理結(jié)果9件、已審結(jié)9件。1名區(qū)管正職領(lǐng)導(dǎo)干部被給予黨內(nèi)警告處分；2名區(qū)管正職領(lǐng)導(dǎo)干部被給予批評教育；1名區(qū)管副職領(lǐng)導(dǎo)干部被給予批評教育；7名科級領(lǐng)導(dǎo)干部被給予批評教育；1家社會審計機構(gòu)被約談教育；1個自然人受到罰款處置。
六、加強審計整改工作的建議及下一步措施
審計整改是審計工作的落腳點，是全面履行審計監(jiān)督職能，維護審計嚴肅性和政府公信力、提高審計監(jiān)督實效的必然要求，是促進審計成果轉(zhuǎn)化運用、更大程度發(fā)揮審計促進治理能力提升的有效途徑，是對領(lǐng)導(dǎo)干部政治意識、法治意識、擔(dān)當(dāng)精神的具體檢驗。從整改情況看，審計查出問題大部分得到了整改，但仍有少數(shù)部分問題尚未整改到位。為進一步統(tǒng)一思想，提高認識，增強責(zé)任感和緊迫感，嚴肅認真抓好問題整改，確保整改取得實效，提出如下建議：
（一）提升審計整改意識，壓緊壓實整改責(zé)任
審計整改是審計工作的重要組成部分。積極落實審計意見建議，加強審計整改，對推進依法行政、維護財經(jīng)秩序、加強廉政建設(shè)、促進建成國際化綠色化智能化人文化中國長壽城具有重要的現(xiàn)實意義。各部門各單位要從全面建成“兩地一城”的高度，進一步提高對審計整改工作重要性的認識，夯實被審計單位的整改主體責(zé)任，壓實主管部門的整改監(jiān)管責(zé)任，強化審計機關(guān)的整改督查責(zé)任，對需要整改的問題，立查立改、自查自糾、跟蹤督查；對普遍性、傾向性和苗頭性問題，有關(guān)部門既要糾正具體問題，更要舉一反三，堅持標(biāo)本兼治，把握尺度，分類化解。
（二）靶向發(fā)力分類施策，提高審計整改精準(zhǔn)度
為扎實做好整改工作，堅持問題導(dǎo)向，強化主體責(zé)任，加快推進落實問題整改，區(qū)級各部門、各單位、區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)對審計發(fā)現(xiàn)問題作出安排：一是針對資金類整改事項，制定后續(xù)整改工作方案，明確整改目標(biāo)、整改措施、整改時限，必要時采取行政或司法程序加大資金追收力度，加快推動項目實施進度，提升財政資金的使用績效。二是針對項目類整改事項，統(tǒng)籌推動解決整改中存在的難點卡點問題，加強督促指導(dǎo)，拿出有效解決問題的實招。三是針對落實政策類整改事項，加強各單位溝通協(xié)作、上下聯(lián)動，從改革的視角審視問題、以改革的思路解決問題，深化改革完善機制體制。同時，各整改責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報告審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
（三）完善整改工作機制，合力監(jiān)督強化管理
一是建立審計整改清單制度。實施整改全流程控制，審計機關(guān)和整改責(zé)任單位對審計報告、審計意見、審計決定等審計結(jié)果文書反映的問題和提出的建議，應(yīng)建立問題清單，實行整改臺賬管理，明確具體措施、責(zé)任人、時間表等，并嚴格對照清單完成整改，由審計機關(guān)審核認定、對賬銷號。二是健全審計整改協(xié)作聯(lián)動機制。推動審計整改與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、人大監(jiān)督、民主監(jiān)督、行政監(jiān)督、司法監(jiān)督、財會監(jiān)督、統(tǒng)計監(jiān)督以及出資人監(jiān)督等各類監(jiān)督的工作協(xié)調(diào)，推動問題整改和成果共享。三是健全審計結(jié)果運用和追責(zé)問責(zé)機制，將審計結(jié)果和整改情況作為對相關(guān)部門、單位績效考核、優(yōu)化財政資源配置的重要依據(jù)，作為考核、任免、獎懲被審計領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。建立約談機制，對消極應(yīng)對、敷衍拖延審計整改、沒有正當(dāng)理由不按期整改、整改中弄虛作假、整改不力、屢審屢犯的，區(qū)審計局將約談被審計單位主要負責(zé)人，有管理權(quán)限的黨委（黨組）、紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)、組織人事部門或有關(guān)部門要依法依規(guī)追責(zé)問責(zé)，處理結(jié)果視情形在一定范圍內(nèi)通報，確保整改工作不松勁改到位，進一步提高審計整改成果治理效能。
下一步，區(qū)審計局將深入貫徹落實中央決策部署和市委市政府、區(qū)委區(qū)政府工作要求，按照區(qū)人大常委會的審議意見，持續(xù)加強對審計整改的跟蹤督促檢查，壓實整改主體責(zé)任，確保整改合規(guī)到位、扎實有效；同時針對新情況、新問題，深入分析原因，主動研究探索，完善制度機制，加強管理，以咬定青山不放松的執(zhí)著推動整改落實，進一步提高審計整改工作成效。
渝公網(wǎng)安備50011502001103號