欧美日韩国产亚洲一区_久久中文字幕av_日本91福利区_欧美日韩一区二区三区四区在线观看_精品国产网站_午夜视频一区二区在线观看_亚洲一区二区三区在线免费_国产一区二区三区四区大秀_欧美国产另类_99视频一区_亚洲久久视频_日本精品国产

2020年8月至2021年7月，根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計局在區(qū)委區(qū)政府和市審計局堅強領(lǐng)導(dǎo)下，按照年度審計項目計劃，依法對2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。重點審計了區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制、部門預(yù)算執(zhí)行、中央和市級重大政策（重大項目）貫徹落實情況、2019年度扶貧資金管理使用情況、住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)建設(shè)管理情況、長壽經(jīng)開區(qū)開發(fā)投資集團有限公司財務(wù)收支情況以及政府投資項目審計情況等7個方面。現(xiàn)將審計情況報告如下：

2020年，全區(qū)各級各部門深入貫徹習(xí)近平總書記重要講話和對重慶的重要指示精神，堅決落實市委、市政府決策部署和區(qū)委、區(qū)政府工作安排，積極應(yīng)對大戰(zhàn)大考，扎實做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，經(jīng)濟運行穩(wěn)中向好，財政管理不斷加強，區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。

——積極財政政策進一步增效。積極落實政銀擔(dān)合作、中小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急周轉(zhuǎn)金、疫情期間經(jīng)營主體補助等政策，減稅降費10.4億元，為企業(yè)紓困解難。爭取新增政府債券15.7億元、特殊轉(zhuǎn)移支付和抗疫特別國債11.1億元，為重大項目建設(shè)、疫情防控、公共衛(wèi)生提供資金保障。出臺預(yù)算管理、全面實施預(yù)算績效管理等制度，促進財政資金發(fā)揮績效。

——民生保障力度進一步加大。全年財政民生支出47.3億元，占一般公共預(yù)算支出的65.8%。落實“減免緩返補”援企穩(wěn)崗政策，發(fā)放穩(wěn)崗返還4800萬元，城鎮(zhèn)新增就業(yè)2萬余人。認真執(zhí)行社會救助和保障標準與物價上漲掛鉤的聯(lián)動機制，發(fā)放低保金、特困人員補助等1.73億元，保障困難群眾基本生活。

——“三大攻堅戰(zhàn)”進一步扎實推進。加大扶貧資金專項財政投入，安排專項扶貧資金3343萬元和危房改造資金3735萬元，保障扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，鞏固脫貧攻堅成果；加大污染防治投入，安排1.3億元支持國土綠化、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理、長江漁民退捕轉(zhuǎn)產(chǎn)、長江上游生態(tài)屏障建設(shè)等項目，促進污染防治和生態(tài)保護；強化債務(wù)風(fēng)險管控，爭取置換債券資金16.76億元，化解政府隱性債務(wù)本金40.43億元。

一、區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計情況

2020年全區(qū)一般公共預(yù)算收入41.91億元，為預(yù)算的100.75%，同比增長19.13%，全區(qū)一般公共預(yù)算支出71.91億元，為預(yù)算的94.63%。審計發(fā)現(xiàn)以下主要問題：

（一）預(yù)算編制及支出管理方面

1.政府采購預(yù)算編制不完整，無預(yù)算采購。2020年，19個鎮(zhèn)街未編制政府采購預(yù)算；長壽湖、渡舟和萬順3個鎮(zhèn)街無預(yù)算采購4輛公務(wù)用車，采購資金39.96萬元。

2.培訓(xùn)費壓減不到位。2020年，全區(qū)培訓(xùn)費支出壓減比例為13.39%，未達政府過“緊日子”統(tǒng)一壓減30%的要求。

（二）財政收入征管方面

非稅收入征收不規(guī)范。一是應(yīng)收未收非稅收入6298.53萬元。區(qū)住建委應(yīng)收未收11個項目城市建設(shè)配套費5875.88萬元、2個項目城市建設(shè)配套費滯納金231.65萬元。區(qū)住建委應(yīng)收未收2個項目人防易地建設(shè)費191萬元。審計指出后，現(xiàn)已收回城市建設(shè)配套費2184.76萬元、滯納金231.65萬元。二是滯留非稅收入1655.39萬元。渝長燃氣自來水有限責(zé)任公司等2家企業(yè)代征的污水處理費1356.15萬元未上繳財政；區(qū)公租房管理所收取的直管公房租金299.24萬元未上繳財政。

（三）專項資金管理方面

一是已明確補助對象或金額的工業(yè)和信息化轉(zhuǎn)移支付資金、中央對中小企業(yè)發(fā)展專項資金等4項專項資金2398萬元未在規(guī)定期限內(nèi)分配、撥付和使用。二是區(qū)經(jīng)濟信息委審核把關(guān)不嚴，4家企業(yè)未達條件或者申報依據(jù)不充分仍獲得財政補助資金45萬元。

（四）財政資金管理其他方面

1.存量資金清理統(tǒng)籌不到位。一是未及時統(tǒng)籌使用一般性轉(zhuǎn)移支付、結(jié)轉(zhuǎn)兩年的專項轉(zhuǎn)移支付和部門指標結(jié)余等三項存量資金7577.24萬元。二是對鎮(zhèn)街存量資金管理不到位。截至2020年末，區(qū)財政未對鎮(zhèn)街存量資金進行清理統(tǒng)籌，19個鎮(zhèn)街決算報表銀行存款余額5.41億元。經(jīng)查，洪湖鎮(zhèn)、海棠鎮(zhèn)、晏家街道3個鎮(zhèn)街銀行賬戶存款余額為1.53億元，無專項資金結(jié)余明細。個別鎮(zhèn)街銀行賬戶清理不到位，違規(guī)購買理財產(chǎn)品和辦理定期存款。

2.產(chǎn)業(yè)扶持政策不符合有關(guān)規(guī)定。2016年、2019年區(qū)政府違規(guī)制定兩項產(chǎn)業(yè)扶持政策，明確將企業(yè)稅收區(qū)級留成部分按比例予以返回，區(qū)財政局于2020年兌現(xiàn)補助2422.58萬元。審計期間，區(qū)政府廢止了一項扶持政策。

（五）區(qū)級財政決算草案編制方面

決算（草案）個別事項編報不準確，多列報股權(quán)投資988.11億元。2020年，區(qū)國資委誤將當(dāng)年持有的股權(quán)投資全額計為股權(quán)變動并上報區(qū)財政，導(dǎo)致決算多列報股權(quán)投資988.11億元。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

按照區(qū)政府審計項目五年輪審規(guī)劃安排，對17個區(qū)級部門2020年度預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)以下主要問題：

（一）預(yù)決算編制不夠完整準確，少（多）報預(yù)算、超標準編報等問題依然存在

1.少（多）報預(yù)算，涉及11家單位 、資金5730.41萬元。其中，區(qū)城管局等8家單位將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金5654.8萬元少編或未編入預(yù)算；區(qū)供銷社等3家單位未將可預(yù)見的收入、支出75.61萬元編入預(yù)算。

2.超標準編制預(yù)算，涉及6個單位、資金41.96萬元。其中，區(qū)信訪辦等6個單位超標準編制公務(wù)車輛運行費39.2萬元；區(qū)民政局將超編制的臨聘人員養(yǎng)老金2.76萬元編入預(yù)算。

（二）違反中央八項規(guī)定精神和過緊日子要求，共涉及7家單位、資金70.79萬元

1.“三公”經(jīng)費管控不嚴。區(qū)退役軍人事務(wù)局長期違規(guī)占用下屬單位車輛，車輛運行費由下屬單位承擔(dān)；區(qū)水利局2017年—2021年4月以河長辦公室名義長期租用汽車租賃公司汽車1輛，期間支付車輛租金、駕駛員工資等費用59.5萬元；區(qū)供銷社等3家單位超標準、缺要件報銷公務(wù)接待費0.23萬元；區(qū)城市管理局等2家單位公車加油卡中沉淀財政資金6.82萬元。

2.違規(guī)發(fā)放購物卡。區(qū)退役軍人事務(wù)局2020年3月—2021年2月違規(guī)發(fā)放早餐購物卡4.47萬元。

（三）預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)

1.政府采購方面。一是區(qū)教委等16家單位無預(yù)算、超預(yù)算采購，涉及金額6042.51萬元。二是區(qū)供銷社、區(qū)科技局政府采購執(zhí)行率低，分別為5.5%、21.5%。三是區(qū)信訪辦等4家單位7項采購應(yīng)執(zhí)行未執(zhí)行政府采購程序，涉及金額64.7萬元。

2.預(yù)算約束方面。基本支出超支掛往來或擠占項目支出，區(qū)交通局、區(qū)教委等12個單位將基本支出超支掛往來賬或者在項目中列支，基本預(yù)算超支單位占被審計單位數(shù)的70%，涉及金額1052.36萬元，超支幅度平均為13.7 %，預(yù)算約束不嚴格。

3.項目管理方面。改變資金用途，區(qū)城市管理局未經(jīng)區(qū)財政批準將餐廚垃圾收運及處置項目資金用于生活垃圾轉(zhuǎn)運及處置項目，涉及資金336.14萬元。推進項目緩慢，項目資金支付率低，區(qū)大數(shù)據(jù)發(fā)展局對智能工業(yè)云基地一期項目資金補助支付進度為4%；區(qū)應(yīng)急局2020年項目預(yù)算資金為1882.05萬元，當(dāng)年僅支付50.8%，其中“中央自然災(zāi)害專項（抗旱救災(zāi)）”資金在當(dāng)年未使用。區(qū)城市管理局、區(qū)招商投資促進局項目績效目標不完整、未細化。

（四）部門決算編制不準確

區(qū)水利局等16個單位存在決算報表年初批復(fù)數(shù)與預(yù)算批復(fù)文件年初批復(fù)數(shù)、單位財務(wù)賬與決算報表數(shù)不一致等問題。

近年來，部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)上述問題在大多數(shù)預(yù)算單位普遍存在，屬于屢審屢犯性質(zhì)，反映出部門預(yù)算執(zhí)行管理體制機制還不完善、預(yù)算的約束執(zhí)行還不到位。

三、中央和市級重大政策（重大項目）貫徹落實審計情況

根據(jù)審計署和市審計局統(tǒng)一安排部署，2020年7月以來，每季度選擇具有全局性、關(guān)鍵性的重大經(jīng)濟政策措施，集中開展落實情況跟蹤審計。主要開展了新增財政資金、抗疫特別國債資金、政府債券資金使用情況、優(yōu)化營商環(huán)境、長江流域禁漁退捕、穩(wěn)外貿(mào)、農(nóng)業(yè)園區(qū)投資等方面的政策落實情況審計，審計發(fā)現(xiàn)以下主要問題：

（一）抗疫特別國債資金、政府債券資金使用審計情況

1.惠企利民政策未全面落實。樂至公司等4家區(qū)屬國有企業(yè)（單位）未嚴格執(zhí)行小微企業(yè)和個體工商戶減免租金3個月規(guī)定，少減免租金149.66萬元。

2.資金違規(guī)分配、使用或閑置。區(qū)財政局違規(guī)安排抗疫特別國債資金1500萬元專項用于7個鎮(zhèn)街污水管網(wǎng)項目整改；鳳城一小等2所學(xué)校將2020年城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助經(jīng)費（正常直達資金）4.53萬元違規(guī)用于遺屬補助、臨時工工資等支出；鎮(zhèn)街污水處理廠及管網(wǎng)改造升級工程項目專項債券資金5000萬元、區(qū)衛(wèi)健委4個項目抗疫特別國債資金、特殊直達資金3171萬元閑置。

3.部分項目推進緩慢?？挂咛貏e國債資金使用項目區(qū)中醫(yī)院醫(yī)技樓、區(qū)醫(yī)院北城分院兩個項目截至2020年底均未按計劃完成工程進度。

（二）優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實審計情況

1.減稅降費政策未全面落實。區(qū)規(guī)資局繼續(xù)收取明令減免、取消的行政事業(yè)性收費66.09萬元；區(qū)發(fā)展改革委未及時根據(jù)上級文件制定本區(qū)燃氣收費標準，致使凱源石油天然氣公司長壽分公司繼續(xù)收取應(yīng)當(dāng)取消的2020年新報裝非居燃氣安裝用戶接口費等費用143.65萬元；區(qū)住建委讓社會投資小型低風(fēng)險建設(shè)項目企業(yè)自行承擔(dān)應(yīng)由部門承擔(dān)的工程勘察費等費用59.58萬元；區(qū)規(guī)資局下屬單位長壽勘測規(guī)劃院收取應(yīng)由部門承擔(dān)的放線費、驗線費484.27萬元；區(qū)規(guī)資局違規(guī)收取臨時用地的復(fù)墾保證金等費用4816.34萬元；區(qū)住建委等2家單位未退還農(nóng)民工工資保證金及其產(chǎn)生的利息792.72萬元。

2.“放管服”改革推進落實不到位。一是企業(yè)開辦流程用時超過24小時，未實現(xiàn)“一日辦結(jié)”。2020年1－6月，1625家企業(yè)提出申請，367家未能一日辦結(jié)；二是政務(wù)大廳“一站式”服務(wù)功能提升不到位，未按要求全部進駐行政服務(wù)大廳集中辦理，存在名義上進駐實際未進駐、綜合窗口設(shè)置不足或辦事指南線上線下不一致、資料清單不夠細化等問題。

（三）長江流域禁漁退捕政策措施落實審計情況

漁政執(zhí)法方面。聯(lián)合執(zhí)法機制制度不健全不完善，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委未與區(qū)公安局建立聯(lián)合執(zhí)法機制，未形成常態(tài)化的聯(lián)合執(zhí)法模式；漁政執(zhí)法人員配備不足，無人機、紅外夜視儀等漁政執(zhí)法裝備配備不到位。

（四）穩(wěn)外貿(mào)政策落實審計情況

部分專項資金撥付不及時，涉及資金1135.7萬元。個別項目進度緩慢，撥付率低，如經(jīng)開區(qū)管委會2018年獲得推進國家級經(jīng)開區(qū)實施創(chuàng)新提升工程資金，計劃于2019年7月前完成大數(shù)據(jù)精準招商平臺等項目建設(shè)，截至2021年3月按進度支付率僅為44.41%。項目資料審核不到位、未按要求對專項資金開展項目內(nèi)部審計，如區(qū)商務(wù)委對5家企業(yè)2018年的就業(yè)總?cè)藬?shù)數(shù)據(jù)采集不準確，導(dǎo)致補助資金分配存在錯誤，區(qū)商務(wù)委未按規(guī)定對承接加工貿(mào)易梯度專項資金開展內(nèi)部審計。

（五）農(nóng)業(yè)園區(qū)投資政策落實審計情況

1.政策措施落實不到位。農(nóng)業(yè)項目產(chǎn)權(quán)抵押貸款未有效落實，經(jīng)營主體融資難；園區(qū)經(jīng)營項目與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)方式單一，農(nóng)民分享園區(qū)發(fā)展紅利少。

2.管理體制機制不健全。農(nóng)業(yè)園區(qū)管理機構(gòu)職能弱化，對園區(qū)資源、資金統(tǒng)籌整合主導(dǎo)性差；存在重申報、輕建設(shè)的現(xiàn)象，園區(qū)部分重點建設(shè)任務(wù)未完成；政府平臺公司介入市場運行，直接流轉(zhuǎn)土地轉(zhuǎn)租企業(yè)使用形成長期負擔(dān)。

3.項目運行管理和資金管理使用不規(guī)范。一是漁樂仙谷等部分市級重大農(nóng)業(yè)項目推進緩慢。二是北部新區(qū)森林屏障工程項目合同內(nèi)容不規(guī)范、執(zhí)行不嚴，產(chǎn)業(yè)用地扶持補助資金997萬元不符合申請條件。

4.園區(qū)運行發(fā)展效果不夠好。部分引入企業(yè)發(fā)展不理想，約40%的農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營異常，10余戶企業(yè)拖欠流轉(zhuǎn)土地租金3300余萬元，形成社會不穩(wěn)定風(fēng)險；皓鼎實業(yè)等部分經(jīng)營主體停業(yè)、破產(chǎn)造成流轉(zhuǎn)土地閑置荒廢3950畝，建成設(shè)施設(shè)備閑置。

四、長壽經(jīng)開區(qū)開發(fā)投資集團有限公司財務(wù)收支審計情況

1.對外股權(quán)投資風(fēng)險管控方面。投資風(fēng)險管控不力，部分項目投前調(diào)查或論證不充分，投后運營和監(jiān)管不嚴格，投資收益較低。2016—2020年，集團公司對外參股企業(yè)19家，投資11.94億元，僅有6家參股企業(yè)獲得投資收益1.02億元，其投資收益僅為同期投資總額占用資金貸款利息的33.92%，12家企業(yè)處于虧損狀態(tài)。資產(chǎn)運營等業(yè)務(wù)管控不嚴，形成資產(chǎn)運營虧損1977.39萬元，違規(guī)運營被處罰款、違約金208.56萬元。

2.財務(wù)管理制度執(zhí)行方面。企業(yè)會計核算不準確，少計資產(chǎn)、負債1273.78萬元和未計提資產(chǎn)減值準備金3525萬元；招待費等費用報銷要素不齊全；部分物資服務(wù)采購未執(zhí)行政府采購。

3.企業(yè)內(nèi)部治理方面。40.22萬平方米房屋長期閑置未產(chǎn)生效益（包括標準廠房7.96萬平方米，經(jīng)開印象·鳳西宛商品住宅2497套25.87萬平方米，藍領(lǐng)公寓275套3.16萬平方米，人才公寓117套1.34萬平方米，以及已辦產(chǎn)權(quán)待移交的城中城商業(yè)廣場房產(chǎn)1.89萬平方米）；內(nèi)控制度不健全，未建立對外投資退出機制、企業(yè)風(fēng)險防控等制度，企業(yè)人力資源管理及其職工薪酬制度、企業(yè)全面預(yù)算管理制度不完善。

4.項目建設(shè)方面。15個項目基建程序不合規(guī)，未取得施工許可證、未辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)；部分項目招投標管理、合同簽訂不規(guī)范；建設(shè)單位履行管理監(jiān)督職責(zé)不到位，設(shè)計變更預(yù)算沒有進行預(yù)算評審審核等問題。

五、專項審計（調(diào)查）情況

（一）2019年度扶貧資金管理使用審計情況

2020年8—10月對2019年度扶貧資金管理使用情況進行了審計。審計抽查扶貧資金5962.62萬元，涉及44個項目、6個街鎮(zhèn)、14個行政村。發(fā)現(xiàn)以下主要問題：

1.政策措施落實不夠到位。一是產(chǎn)業(yè)扶貧工作存有短板。產(chǎn)業(yè)項目利益聯(lián)結(jié)機制仍需完善，分紅未及時兌現(xiàn)；入股資金風(fēng)險防范機制不健全，村集體經(jīng)濟組織無擔(dān)保向?qū)I(yè)合作社投入資金；股權(quán)化改革項目持股比例不符合村集體經(jīng)濟組織和項目實施單位各持股50%要求；產(chǎn)業(yè)項目后期管護不到位。二是就業(yè)扶貧政策落實存在不足。在外務(wù)工貧困戶申請一次性求職創(chuàng)業(yè)補貼、跨區(qū)域就業(yè)往返城市間交通補貼兌現(xiàn)比例較低。三是消費扶貧工作還有差距。電商服務(wù)站運營不佳，截至2020年10月，長壽區(qū)設(shè)置電商服務(wù)站共221個，其中有91個未開展線上業(yè)務(wù)。有線上業(yè)務(wù)的電商總體運營效果不佳。

2.套取扶貧資金。雙龍鎮(zhèn)泓炎合作社、石堰鎮(zhèn)壩兒甜合作社實施的產(chǎn)業(yè)項目，虛構(gòu)經(jīng)濟活動事項，編造虛假經(jīng)濟合同、發(fā)票等資料套取扶貧資金98.85萬元。

3.扶貧項目管理不規(guī)范。一是部分扶貧項目未達預(yù)期效果。2018年，八顆街道實施的石馬村光伏發(fā)電項目，年發(fā)電量未達設(shè)計目標，亦未按照協(xié)議兌現(xiàn)分紅12.4萬元。二是個別項目發(fā)包程序不規(guī)范。

（二）住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)建設(shè)管理審計調(diào)查情況

1.建設(shè)行政審批改革的推進和落實不到位。區(qū)住建委53個項目未按要求實行限時聯(lián)合驗收，部分審批事項未按“一張表單”要求精簡申報材料、未按規(guī)定及時上傳行政審批系統(tǒng)等。

2.建設(shè)行業(yè)監(jiān)督管理不規(guī)范。建設(shè)工程質(zhì)量、安全監(jiān)督管理不到位，區(qū)住建委未對監(jiān)督計劃項目中涉及工程主體結(jié)構(gòu)安全和主要使用功能的工程實體質(zhì)量和主要建筑材料、建筑配件的質(zhì)量進行委托檢測。

3.房地產(chǎn)行業(yè)管理調(diào)控不到位。我區(qū)出臺的3個房地產(chǎn)文件不合規(guī)；3家企業(yè)的4個項目超越資質(zhì)等級規(guī)定的開發(fā)規(guī)模進行開發(fā)建設(shè)；開發(fā)項目資本金和商品房預(yù)售資金首付款存在監(jiān)管缺位、監(jiān)管辦理時間滯后、監(jiān)管比例和金額、資本金緩存、預(yù)售資金首付款申請使用不合規(guī)等問題。

4.重點專項資金管理使用不規(guī)范。資金分配、撥付不及時，重復(fù)申報老舊小區(qū)改造資金、財政配套資金未到位、未取得概算批復(fù)開工建設(shè)；部分項目推進緩慢，農(nóng)村舊房整治工作未按時完成，存在超范圍整治、超內(nèi)容整治、重復(fù)享受補助等問題。

六、政府投資項目審計情況

（一）區(qū)級重大建設(shè)項目（政府類）實施跟蹤審計情況

2020年4—11月，對區(qū)級2020年重大建設(shè)項目實施情況以及2017—2019年竣工已驗收重大建設(shè)項目決（結(jié)）算辦理情況進行了跟蹤審計。發(fā)現(xiàn)主要問題如下：

1.工程建設(shè)進度普遍滯后。因建設(shè)單位管理不規(guī)范、疫情影響、征地拆遷推進緩慢等原因造成46個項目進度滯后，占比46%。

2.保證金制度執(zhí)行不嚴格。5個項目未實行履約保證金制度或未嚴格按照合同約定的時間收取履約保證金，涉及資金660萬元；3個項目違反合同約定提前退還履約保證金724.76萬元；9個項目履約保函到期未續(xù)簽，涉及資金4164.34萬元；4個項目履約保函生效時間不明，涉及資金310.65萬元；4個項目未嚴格按照合同約定的時間收取農(nóng)民工工資保證金，涉及資金731.4萬元。

3.工程決（結(jié)）算辦理不及時。2017—2019年，全區(qū)竣工已驗收重大項目（含年度計劃項目子項）505個，339個項目未按規(guī)定辦理竣工財務(wù)決算、占比67%；240個項目未按規(guī)定辦理竣工結(jié)算、占比48%；223個項目未按要求將決（結(jié)）算辦理情況報區(qū)級主管部門備案、占比44%。項目竣工財務(wù)決算未報財政部門或主管部門審查批復(fù)的比例達100%。

（二）政府投資項目決（結(jié)）算審計情況

2020年，完成10個政府投資項目決（結(jié)）算審計。發(fā)現(xiàn)主要問題如下：

多計工程款1336.65萬元，平均審減率3.65 %；項目建設(shè)程序不規(guī)范，3個項目在未取得施工許可證情況下擅自開工，部分項目未按要求報批投資概算；4個項目竣工財務(wù)決算成本歸集不準確，少計金額271萬元；2個項目存在安全或消防隱患。

對上述問題，區(qū)審計局已依法出具審計報告予以反映，對需進一步進行處理處罰的事項已作出審計決定，對嚴重違紀違法的問題已依法移送相關(guān)部門調(diào)查處理。

七、審計移送案件線索及處理情況

2020年8月至2021年7月，區(qū)審計局移送問題線索共13件：其中向區(qū)紀檢監(jiān)察機關(guān)移送8件，向行業(yè)主管部門移送5件，已收到書面處理結(jié)果6件、已審結(jié)7件。1名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部被處以黨內(nèi)警告處分，1個院企違規(guī)合作項目被取消，4個違規(guī)占用基本農(nóng)田項目得以糾正，規(guī)范財務(wù)資金管理443萬元。

八、審計建議

（一）扎實推進重大政策措施落實落地。壓實重大政策措施落實的主體責(zé)任，加強預(yù)算與規(guī)劃、項目的對接，做實做細項目儲備，強化前期工作的深度和質(zhì)量。加強日常督查整改，嚴格工期進度管理，確保資金落實、項目落地、盡早形成實物工作量。

（二）強化部門預(yù)算執(zhí)行管理。加強預(yù)算編制與審核，進一步提高預(yù)算編制標準化、科學(xué)化、精細化水平。財政部門加強日常監(jiān)管，突出對預(yù)算編制的審查和執(zhí)行過程的監(jiān)督檢查，加大追責(zé)問責(zé)力度，強化部門預(yù)算執(zhí)行的法定性與剛性約束。

（三）優(yōu)化財政資源配置。強化財政資金統(tǒng)籌調(diào)度管理，優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，切實壓減不必要的行政支出，緊扣中央政策導(dǎo)向和目標任務(wù)，用好新增政府債券資金、財政直達資金等新增財政資金，防止出現(xiàn)資金閑置沉淀或損失浪費，充分發(fā)揮財政資金績效。

（四）加強民生資金和項目管理。聚焦就業(yè)、住房、醫(yī)療、社保等領(lǐng)域的項目和資金管理使用，加強惠民政策的落實，壓實項目資金管理主體責(zé)任，推動建立覆蓋民生資金運行全過程的監(jiān)管機制，嚴肅查處違法違規(guī)行為。持續(xù)推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。