重慶市長壽區審計局關于2019年度區級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
大中小2020年9月23日，區十八屆人大常委會第二十七次會議聽取并審議了《重慶市長壽區人民政府關于2019年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱審計工作報告），提出了“增強責任意識，抓好問題整改；強化審計結果運用，助推預算管理提質增效”的審議意見。為落實審議意見要求，促進問題整改，區審計局確定專人專班抓整改，按照“誰負責、誰整改”的原則，按項逐條對審計工作報告反映問題的整改情況進行了持續跟蹤督查，取得了較好效果。現報告如下：
一、整改工作總體情況
區委區政府高度重視審計整改工作，區委區政府主要領導先后2次聽取審計整改工作專題匯報，5次作出批示，明確將審計整改情況納入區政府常態化政務督查內容，對虛假敷衍整改、整改不到位的單位進行年度綜合目標倒扣分考核，明確將審計整改作為加強區級財政預算管理的重要指標，整改質量與部門年度預算掛鉤；被審計單位認真整改，有的部門成立了由主要負責人任組長的整改工作領導小組，及時糾正違規違紀問題，研究完善相關制度。截至2021年1月底，審計工作報告涉及的76類330個問題，已完成整改68類322個，正在整改問題8類8個，整改完成率97.58%；審計報告提出的128條審計建議被審計單位全部采納。
通過推進問題的全面持續整改，取得了五方面成效：一是助力財政提質增效，促進財政增收節支15,337萬元（其中上繳財政820萬元，減少財政撥款或補貼14,422萬元，歸還原渠道資金95萬元）；二是推動建設和完善制度35項，其中區級層面制度6項、部門規章制度29項；三是推動審計整改與部門預算掛鉤，壓實審計整改責任，細化整改要求，將審計整改情況納入次年部門預算公開評審重點匯報事項，作為項目支出預算評審的重要指標；四是審計監督助力疫情防控阻擊戰，規范疫情防控專項資金和物資的管理使用，督促疫情捐贈資金的分配使用、一線醫務人員補助的及時發放；五是推進公立醫院綜合改革行穩致遠，規范醫療收費嚴控醫藥費用增長，強化藥品管理促進合理用藥，推動預約診療提高便民惠民服務能力。
二、2019年度區級預算執行和其他財政收支審計查出問題完成整改情況
（一）區級財政預算執行審計查出問題的整改情況
1.區級財政預算執行及決算草案審計查出問題的整改情況
一是通過上繳結存結余資金、非稅收入等方式，增收節支3,480.59萬元。二是加強財政預算管理強化預算約束。增強預算主體責任意識，樹立預算績效理念，無預算不能先支出，將審計整改情況作為項目支出預算評審的重要指標。三是督促項目加快建設進度，確保按期完成建設任務。推動“葛蘭新市污水干管工程（一期）項目中的新市污水干管工程”項目加快建設進度，預計在2021年6月前投入使用、發揮績效。四是強化政府采購預算意識，規范政府采購行為。按“應采盡采、應編盡編”原則編制采購預算，同時對政府采購執行率低的5個單位進行了約談，強化了政府采購管理。
2.部門預算執行審計查出問題的整改情況
36個單位規范預算編制及細化項目績效目標；12個單位規范預算支出、工會支出等管理；5個單位上繳應繳未繳財政收入11.09萬元；6個單位收回不規范資金并上繳財政38.77萬元；10個單位實現線上采購醫用耗材；13個單位規范公務接待程序及執行標準；10個基層醫療單位建立完善內部制度；2個單位積極推進項目進度，提高項目資金使用效率。
（二）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況
一是農村人居環境進一步改善。完成16個農村生活垃圾分類示范村建設；雙龍鎮壽山公廁完工投用；全面梳理農村入戶道路并加強后期管護，切實解決農戶出行問題。二是推進高標準農田建設，促進八顆核桃村高標準農田項目盡早完工，發揮資金效益。三是推進河長制工作常態化。各街鎮認真落實巡河任務，巡河完成率達133%；15個街鎮污水處理廠完成技改，出水水質得到進一步改善。四是推動穩就業政策措施落實。召開創業擔保貸款部門聯席會議，促進創業擔保貸款及時審批；規范2所學校辦學條件和收退費管理，清退1名公職人員兼職薪酬0.85萬元。五是積極應對新冠肺炎疫情防控。推動區經信委加大庫存防疫物資調配力度，調配口罩類物資82.21萬個，移交區衛生健康委口罩、防護服、手套等18類防疫物資55.25萬個；促進長壽區慈善會和長壽區紅十字會劃撥定向捐款6.72萬元，促進區衛健委及時發放一線醫務人員臨時性工作補貼110.1萬元。六是助企紓困降低企業生產經營成本。規范涉企保證金的收取，清退564家企業備選履約保證金4,651萬元，退還施工單位履約保證金20.75萬元；規范合同的履行，按約收取擔保費，切實降低中小微企業融資成本。七是規范農民工工資保證金管理。開設農民工工資保證金專戶，清繳拖欠的農民工工資保證金294.33萬元，退還已完工項目農民工工資保證金89.21萬元、利息23.9萬元。
（三）中央和市級重大項目貫徹落實審計查出問題的整改情況
一是規范項目計劃管理。區交通局加強與市級部門溝通對接，加強投資計劃管理，確保在規定時間內及時分解下達計劃。二是推動項目加快建設進度。長壽區望江路社區及三峽路社區老舊小區基礎設施改造等3個項目已開工建設；龍門橋水利工程已向市水利局提交竣工技術預驗收申請。三是促進“四好農村路”項目規范管理。區政府辦公室印發《長壽區“四好農村路”管理辦法》，從建、管、養、運等四個方面強化項目管理；區交通局督促項目業主加強項目抽檢、質量監管、進度款支付的管理。四是推動履約保證金制度執行。補收監理履約保證金96.28萬元；對未按約繳納履約保證金的28家施工單位記警告一次，暫停8家單位參加長壽區公路工程投標資格。五是規范合同管理行為。促進施工單位完善設計施工總承包、管道安裝等合同約定，預防工程合同糾紛；收回多支付的監理費5萬元。
（四）重慶市公立醫院綜合改革推進情況審計調查查出問題的整改情況
一是推動實現公立醫院綜合改革階段性目標。區人民醫院制定《2020年度控制醫療費用不合理增長實施方案》，擬定費用控制目標，明確費用控制責任人，將醫療費用控制、醫保報銷率納入每月績效考核，確保實現費用控制指標合規、參保患者個人支出比例逐步降低。二是規范醫療服務收費和診療行為。改進收費流程，避免重復收費，停止超聲耦合劑收費，嚴禁住院費用納入門診結算，積極推進單病種結算；積極規范醫療服務行為，嚴格按規定開具處方，督導醫生嚴格遵守規范操作，聯合醫保辦每周進行督導檢查。三是加強采購管理。區人民醫院成立招投標管理辦公室，同時完善招投標管理制度、醫學裝備采購管理制度，嚴格執行政府采購。四是提升便民惠民服務能力。改善信息系統流程、加強醫務人員培訓和預約服務宣傳力度，引導患者網上預約掛號，定期督查并公示預約服務率，提升患者有效就診率。
（五）地方國有金融產業發展審計調查查出問題的整改情況
一是規范資金占用費收取行為，減輕企業融資成本。宏昌融資擔保公司制定《擔保業務收費標準》，停止收取資金占用費。二是積極化解代償風險。制定《責任追究制度》，促進兩筆貸款轉為不良資產進入清收訴訟程序，收回貸款305.1萬元。三是加強建設風險控制機制。宏昌融資擔保有限公司修訂《擔保業務準入制度》，積極盤活不良項目；整理保后管理檔案資料，加強保后管理；完善擔保項目準入制度，實行前后臺業務分離，積極化解風險項目。
（六）長壽區2017—2018年度醫療保險基金管理使用情況專項審計調查查出問題的整改情況
一是規范全民醫保參保。區醫保局加大了政策宣傳力度、開展參保數據清理清查，落實了居民醫保參保人數，確保醫保政策全覆蓋。二是規范醫保基金管理。征收相關單位欠繳的醫保費2,105.57萬元，上繳區財政違約金151.03萬元，區醫保局建立財務和業務對賬機制，往來款項已清理并納入基金收入核算。三是推動基金支出管理。開展嚴打欺詐騙保“百日攻堅”專項行動，開發建設“住院病人實名制監管系統”，開通醫保基金“有獎舉報”熱線，守好老百姓“救命錢”，扣回違規使用醫保基金271.5萬元、收繳醫療機構違約金203.52萬元。
（七）政府投資建設（交通基礎設施）項目審計查出問題的整改情況
一是促進增收節支。5個單位已按照審定金額核減政府投資建設項目工程款11,805.71萬元。二是嚴格項目管理。被審計單位今后將嚴格按照規定辦理項目建設程序手續、項目質量管理、退還和收取履約保證金。三是嚴肅處理違規行為。區紀委監委對提供虛假資料的長壽農村投資發展有限公司相關領導和人員4人進行了談話和批評教育。
三、部分問題未整改到位的原因及下一步措施
8個尚未完成整改的問題主要原因：一是部分問題確系客觀條件所限，整改工作需要持續推進；二是部分問題屬于歷史遺留問題，徹底整改需要較長時間。
下一步，區審計局將深入貫徹落實中央、市委市政府決策部署和區委區政府工作要求，按照區人大常委會的審議意見，持續加強對問題的跟蹤檢查，督促有關部門單位壓實整改主體責任，促進堵塞漏洞、加強管理、健全制度。同時，堅持從體制機制制度層面提出審計建議，以釘釘子精神推動整改落實，進一步提高審計整改工作成效。
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